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看懂現金流量表及規劃營運資金

本課程特別邀請蔡淑惠會計師運用實務實戰的方式,以國內外知名企業實例分析.....

  財務報表之目的,在於提供投資授信決策所需之有用資訊,故財務報表應誠實揭露、忠實報導企業之財務狀況、經營成果和現金流量等。「現金」是公司能不能繼續營運的重點,因此公司目前擁有多少「現金」,以及公司擁有的「現金」各式走向,是我們觀察一家公司營運狀況的重點。現金流量表就像是財務照妖鏡,可以讓投資人在其他報表所看不出的公司問題!

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適合對象:高階主管 、中階主管 、專業人員 、技術人員 、二度就業者 、轉職者 、創業

財務報表之目的,在於提供投資授信決策所需之有用資訊,故財務報表應誠實揭露、忠實報導企業之財務狀況、經營成果和現金流量等。

「現金」是公司能不能繼續營運的重點,因此公司目前擁有多少「現金」,以及公司擁有的「現金」各式走向,是我們觀察一家公司營運狀況的重點。現金流量表就像是財務照妖鏡,可以讓投資人在其他報表所看不出的公司問題!

本課程特別邀請蔡淑會會計師運用實務實戰的方式,以國內外知名企業實例分析,教會大家解讀現金流量表再分析公司問題後提定策略,正確開源與節流實做,從課程中學習如何解讀及應用財務報表,發現問題、預防問題、提高獲利!


【課程主題】看懂現金流量表及規劃營運資金

【授課方式】
1.運用有趣的互動式教學方法,提升學員的學習動機與效益。
2.課程設計讓學員藉由實際案例演練,提升學習成效。
3.運用分組研討激盪各職能改善策略,幫助企業獲利。

【課程效益】
一、瞭解企業生存要件,現金流出與流入的來源。
二、瞭解現金流量分析,正確開源與節流實做。
三、瞭解企業創新價值,創造現金流,永續經營。
1.看懂公司的成績單解讀現金流量表(先看懂);
2.以國內外知名企業實例分析(再分析);
3.分析出公司問題後擬定策略(提升獲利)。

【課程大綱】
一、影響現金流的因素
1.現金流量在企業中的重要?
2.影響現金流的三大活動?
3.營業活動現金流入與流出的來源?
4.投資活動現金流入與流出的來源?
5.籌資活動現金流入與流出的來源?

二、判讀現金流量表
1.錢從那裡來?錢去了哪裡?
2.現金增加來源是否主要來自營業活動?
3.如何增加現金流量?
4.以短期借款支應長期資本支出好嗎?
5.向股東拿錢好?還是向銀行借錢好呢?
6.為什麼損益表賺錢,卻沒有現金發股利?
7.為什麼有盈餘,還是會倒閉?
8.當期發生虧損,為何現金仍會增加?
9.擴充廠房設備,其資金來源從何來?
10.公司營運不佳,為何還發現金股利?

三、現金流動的關鍵:營業循環
1.如何計算作生意的完整周期?
2.如何強化營運資金周轉能力?
3.改善營運資金周轉能力的好處?

四、營運資金預估表之編製
1.當銷貨未收現;成本費用未付現時,如何規劃現金流?
2.實例編製營運資金預估表?
3.如何解讀營運資金預估表的訊息?
4.何時該舉借資金,才能避免資金周轉不靈?
5.借款前應檢視的五大要素?如何做到不浪費、均衡?

五、實際案例分析
1.因新冠病毒「鑽石公主號」2500乘客船費全買單,解讀嘉年華有限公司疫情前及疫情後之現金流量表。
2.以實例判斷安定期、成長期、風險期之現金流量面貌。
3.以國內外知名企業之現金流量表實際演練解析,分析優勢及劣勢及可能面對的風險。

【課程講師】蔡淑惠會計師


現職:
敬興聯合會計師事務所 執業會計師
經濟部提升財務自主能力計畫 榮譽會計師 
經濟部中小企業處 業師
經濟部財會工具輔導 榮譽會計師 
經濟部貸後管理 榮譽會計師 

學歷:
國立臺灣科技大學 管理研究所
輔仁大學 數學系 輔系:會計系

證照:
高考會計師考試及格
普考記帳士考試及格
評價會計師考試及格

授課實績:
永大電梯、本田通商、九禾營造有限公司、聯邦商業銀行股份有限公司、中華電信、錢櫃、山富國際旅行社股份有限公司、統一超商股份有限公司、永慶房屋、杜克管理顧問有限公司、台北醫學大學附設醫院、台灣嘉碩科技股份有限公司、又澄環球開發有限公司、三松食品實業有限公司、久聖營造有限公司、千名機械有限公司、大能空間創意設計有限公司、工研院、中保防災科技(股)公司、元宇實業有限公司、友信行股份有限公司、友黔國際有限公司、比歐旅館事業有限公司、功學社、包安科技股份有限公司、台灣好家庭實業股份有限公司、台灣科研生物技術有限公司、台灣財經公關顧問有限公司、玉成木業、伊斯酷軟體科技股份有限公司、全統聯合會計師事務所、有偶生活美學股份有限公司、汎錡股份有限公司、自在生物科技股份有限公司、艾聚普股份有限公司、西勝國際股份有限公司 、佑星工業有限公司、沅陞建設股份有限公司、育見科技股份有限公司、亞力電機股份有限公司、亞泰影像科技股份有限公司、京東廣告、和淞科技股份有限公司、宜羿企業有限公司、帕諾國際有限公司、承果貿易行銷有限公司、承源應材股份有限公司、恆威智簾科技有限公司、屏東縣政府、美十樂健康事業股份有限公司、美勝美開發股份有限公司、財團法人農業科技研究院、財團法人鞋類暨運動休閒科技研發中心、悠識數位顧問有限公司、凱基期貨、華羿航空貨運承攬有限公司、鈦陽科技能源有限公司、誠一國際法律事務所、漢杰健康事業股份有限公司、政治大學、康軒文教…等。
 

【課程費用】3,000元/人(含教材/午餐)

【報名優惠】
【一般學員】個人優惠方案:於開課日前十日完成匯款(2020.9.12前)可享早鳥優惠200元!課程費用2,800元
團報優惠方案
個人或多人一次報名多堂課程(但需事先一次繳清所有報名課程費用)
●2人團報「9」折,課程費用5,400元,課前十天完成匯款享早鳥200元,課程費用5,000元
●3人團報「85」折,課程費用7,650元,課前十天完成匯款享早鳥200元,課程費用7,050元
●5人團報「8」折,課程費用12,000元,課前十天完成匯款享早鳥200元,課程費用11,000元
●10人以上團報「75」折,課程費用22,500元,課前十天完成匯款享早鳥200元,課程費用20,500元

【協會會員】 *中華民國職工福利發展協會會員可享報名「75」折優惠
最晚請於開課前三天下午2點前匯款,並登錄繳款資訊,以便享有以上優惠及確保您的報名資格

【繳費方式】
銀行匯款:中國信託商業銀行重陽分行 銀行代碼:822
銀行帳戶:4845–4015–6263 帳戶名:中華民國職工福利發展協會
*發票與教材於簽到時領取,請務必先匯款以利發票開立作業;匯款或ATM轉帳,請保留匯款單據。
*線上報名完成時,系統將自動回覆「完成報名」訊息至信箱,請憑信件內「修改密碼」登錄繳款資訊,以便核帳。


【注意事項】
*為確保您的課程權益,請務必先線上報名後再匯款。
*匯費及手續費由學員自行負擔,恕不提供刷卡服務及現場繳費。
*開課前一天將以E-mail寄送上課通知,若未收到任何通知,敬請來電確認。
*會員享有課程優惠及“限會員參加”之活動不限場次,歡迎入會。
 入會辦法說明。
*如遇不可抗力之因素,本協會保留課程之更改權力。
活動退費辦法

◆10人以上歡迎包班,企業內訓專線:02-2389-5966#11 李小姐


【主辦單位】 中華民國職工福利發展協會
【活動對象】 企業主、負責企業會計稅務工作者、
對現金流量表如何判讀不太了解者、想學會預估營運資金者及對此議題有興趣者
【人數限制】 最少 10 人,最多 30 人
【活動費用】 3,000元/人 (含講義,中午供餐)
【聯絡方式】 02-23895966 #10沈小姐 傳真:02-2389-5986


報名截止日:2020/09/25

開課日:2020/09/25結束日:2020/09/25定價: $3,000

時數:6 (小時) 時段:09:30 ~ 16:30

地點:台北 | 台北市 | 中正區懷寧街43號5樓 [看地圖]

開課5

標記

經歷:

現職: 1.敬興聯合會計師事務所執業會計師 2.臺北市區及臺灣省區稅務代理人 3.經濟部中小企業處提升中小企業財務自主能力計畫榮譽會計師 4.經濟部中小企業處業師 5.百大名師專任講師 6.企業及無形資產評價會計師 學歷: 台灣科技大學管理研究所碩士

>>詳細介紹

簡介

中華民國職工福利發展協會簡介:

政府在民國三十二年一月二十六日頒布施行職工福利金條例,目的是透過事業單位及受僱員工共同提撥職工福利金,開辦必要的福利措施,以鼓舞員工工作士氣,強化勞資合作關係。企業基於和諧的勞資關係中創造職工福利,不但可以達到招攬優秀人才 ... more

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