轉變時刻：OGSM、MBO、KPI、與OKR 之間的策略目標管理探索

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OKR, OGSM, KPI, MBO大混戰
時間已經進入到2023年下半，算一算2019年底疫情爆發至今已經四年。短短的四年，你我的世界相較疫情前，發生了翻天覆地的變化，原本期待新的智能科技可以為人類社會帶來更多幸福，但似乎已被許多的黑天鵝事件削減。

看看大環境，疫後航空旅遊業終於迎來久違的春天，相反的，支撐台灣經濟命脈的製造業、出口貿易卻面臨2008金融海嘯後最嚴重的一次衰退，在烏俄戰爭、中美貿易戰、極端氣候、通膨等因素夾殺下，台灣「6月出口衰退23.4%，是14年來最大跌幅；今年上半年累計出口成長率為-18%」，國際經濟疲軟，中國大陸與美國兩大經濟引擎近乎熄火，台灣作為地緣政治的關鍵地位，自然頗感威脅。

實際上，我們在許多的經理人身上，也看到對未來不確定的焦慮，從Forecast中看不到明年第二季，從國外客戶口中探不到需求，從資本投資上看不到回收的曙光。更不要說，因為根本找不到有戰力的人才，目標做不到，還得硬扛，加快現有人才的損耗。

但好消息是，離2024年還有時間，經理人們可以藉由一般在Q4舉辦的年度目標訂定會議裡，將未來景氣的預判放入決策因子，然後徹底掃除那些寫得好看、數字喊得很漂亮卻達不到的空頭支票，在組織裡橫行，導致劣幣驅逐良幣。開始重新學習如何協助員工達成績效、用領導力帶出執行力，想方設法就是要把未來過冬的存糧儲備好。

那麼企業該怎麼設定有效目標、進行目標管理呢？最近在管顧圈子中相當熱門的OGSM，究竟和管理學之父彼得·杜拉克最早提出的MBO、與員工普遍最熟悉的KPI、以及近年常被提起的OKR有何區別？企業到底該使用哪一套理論有效進行管理呢？

管理與目標：MBO、OKR、OGSM、KPI 的比較與應用

什麼是MBO？

先來回顧一下，目標管理眾多理論中，大家最耳熟能詳的MBO（Management by Objectives，目標管理），它的概念就是：「主管需要協助部屬，掃除部屬達成目標的障礙！」

短短的一句話，道出MBO不僅重視Top-Down的一致性，更注重行為管理科學裡的「參與式管理」，也就是讓員工有Bottom-Up的機會。

在制定目標及策略的過程，其中一個很重要的概念是「逐級推展」，也就是下級會根據上級的策略制定出該部門的目標及策略，員工又會根據部門的策略訂定個人的目標及行動計劃，如此往下層層推展、彼此關聯，形成目標的遞延（如下圖）。而從整體來看，此一目標設定的TOP-DOWN就是MBO最基本的精神。

我們舉個例子：

．願景&使命，如：讓全世界不再有小兒麻痺症患者。

．目標：即具體想要達成的事情，可再細分成「長期目標」和「短期目標」，如：成為全球第一大小兒麻痺疫苗供應商；3年內達到全球小兒麻痺疫苗市占率70%。

．策略：達成目標的方法，如：一年舉辦20場衛教宣導活動、印製宣導傳單、投放廣告。

所以，接續下來對OKR, OGSM的介紹，都是MBO精神的延伸

什麼是OKR？

這是由MBO所延伸改良而來的概念，全稱Objective and Key Results，中文即「目標與關鍵成果」，此處的目標變得更具體、可量化，並且搭配可以和目標串連的關鍵成果，其精神是快速、敏捷。

什麼是OGSM？

接下來，最近討論度很高的OGSM又是什麼呢？它是由O（Objective，最高級別之最終目的）、G（Goal，具體目標）、S（Strategy，策略）、M（Measure，檢核）4個項目所組成，我們可將它看作目標管理的集大成，這在下一段會說明。

什麼是KPI？

最後是大家最熟悉的KPI，全稱Key Performance Indicators，意即「關鍵績效指標」，這些指標可以用來檢核目標的達成率。

KPI指標也有它的位階，例如像是EPS等『戰略型KPI』，來處理高階關心的事情; 而一間公司從接到市場訂單到打包出貨，這中間的流程段一定會有經常出問題的檢核點，因此會從大量的PI(Performance Indicators)中，挑選出關鍵的『營運型KPI』來監控；『作業型KPI』通常跟績效考核連動，主要是定焦在因為要完成營運目標所要執行的活動，例如提袋率。

所以，不是所有管理指標都是KPI，經理人的時間有限，那種不太會發生問題的PI，或者緊急卻不重要的指標，都可以不用特別去關注。。企業進行年度考核時，只要從中抓出與目標扣連最緊密、重要和緊急，或是經常變動的那些指標，作為檢核時的「關鍵」指標即可。

另外，KPI是可以分成「領先指標」和「落後指標」的，坊間許多專家說KPI只能監控『驗屍報告』是不對的。舉例來說，客人在進店後的停待率、客流量就屬於領先指標。落後指標則反映營運的情況，可以觀察出某一數值隨時間的推移變化，像是財務數字、業績、營收就是落後指標。

一個成熟的組織，他在設定KPI的重點，應該是前期偵測示警用，就好似氣象預報、火災警報器一樣。

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