如何透過境外公司的文件審查，有效控制OBU風險？

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自國際金融業務條例從1983年通過至今，國際金融業務分行(Offshore Banking Units，簡稱：OBU分行)業務已在金融業運行廿、三十年，發展至今，OBU業務對銀行的獲利與發展而言，可說是扮演著極為重要的關鍵角色；然而，在銀行遂行OBU業務以及台商運用OBU的服務時，不可諱言的，以下三項主要風險經常發生在運行的過程當中，包含：

(一)台商或銀行人員因誤解稅務法規對OBU的規範而產生稅賦風險。
(二)銀行人員應區隔客戶，並避免讓風險客戶在銀行端使用OBU服務。
(三)忽略境外公司文件佐證力，未徵提有效文件導致銀行端的OBU服務風險。

以上三項關鍵，都是銀行端在服務OBU客戶時，甚至是台商在評估境外公司架構下，不容忽視的風險關鍵。但是：

(一)OBU業務的稅務風險為何？銀行端如何判斷？台商如何判斷？
(二)OBU銀行人員如何判斷哪些客戶可能是風險客戶？從文件中如何看出？
(三)哪些銀行端的服務，需要徵提額外的境外公司文件？又該徵提哪些文件？

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參考資料：
翰鼎顧問股份有限公司