境外公司OBU文件審視：董事職權證明書 (Certificate of Incumbency)重要性
誰來看過(4)
自主管機關於2017/5/22修改『國際金融業務分行管理辦法』第10條與相關規範之後，國際金融業務分行(OBU分行)紛紛開始重新審視既存帳戶，當初開戶所留存的境外公司法人文件，除了重新確認文件是否充足且合規之外，也逐一向既有的開戶境外公司，徵提六個月效期內的董事職權證明書 (Certificate of Incumbency；簡稱C.O.I)、完好存續證明書(Certificate of Good Standing)...等文件；新申請OBU開戶的境外公司，除原本應備的境外公司法人文件外，也至少需徵提董事職權證明書 (Certificate of Incumbency；簡稱C.O.I)，做為開戶申請之用。但基本上，這兩份文件所揭示的資料與簽發單位，是不一樣的：
一、完好存續證明(Certificate of Good Standing)
(一)簽發單位：一般是由境外公司註冊處官方機構簽發
(二)文件內容：境外公司法人存續的聲明
二、董事職權證明 (Certificate of Incumbency)
(一)簽發單位：原則上，是註冊地政府核定之註冊代理人
(二)其他翻譯名稱：董事在職證明、一級商代理證明
(三)文件內容：
1.境外公司編號、名稱、地址、設立日期、註冊國家
2.登記資本、每股面額、發行股數
3.完好存續的聲明
4.股東名稱、持股比例、持股數
5.董事名稱、指派日期
6.是否有抵押記錄歸檔政府
7.其他
2.登記資本、每股面額、發行股數
3.完好存續的聲明
4.股東名稱、持股比例、持股數
5.董事名稱、指派日期
6.是否有抵押記錄歸檔政府
7.其他
對OBU分行來說，這兩份文件，又以董事職權證明書 (Certificate of Incumbency)所揭示的內容，對銀行而言，最為精細且完整，他就像是一份境外公司的履歷表般詳盡；這份由註冊代理人所簽發的董事職證明 (Certificate of Incumbency)，其所代表的資訊意涵，乃指：『目前』在註冊代理人手上，所掌握的現下境外公司內部資訊。
因此當OBU分行，取得董事職權證明 (Certificate of Incumbency)之後，應拿著既有客戶所提供的境外公司內部法人文件，包含：公司執照、章程、股東名冊、董事名冊、年費繳納記錄...等內部文件(過去資料)，去比對註冊代理人所提供的董事職權證明 (C.O.I)(當下資料)中的每一項欄位資訊，其中，只要有任何不一致的地方，都要逐一確認差異處的發生原因，並請客戶提供，可以解釋差異處的有力證明文件。
相關細節與說明，歡迎參與以下研討：
【OBU開戶文件盤點、審視、用途、驗證與辨識】...more
【CRS 共同申報準則解析、架構與辨識表格】...more
參考資料：
翰鼎顧問股份有限公司
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日期：2017-06-11 出處：www.uniore.url.tw
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