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稅務申報基礎作業實務解析講座班

提供給財會觀念較為初淺薄弱、稅務工作申報不熟悉的相關工作者

  協助非正統會計人員,於會計人員重點工作中 「營業稅」與「營所稅」上,能夠正確申報,協助公司避免不必要的稅務爭議與麻煩!

提供機構:

中華工商研究院

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本梯日期:110年 8/7+8/14(六) 



講座一:營業稅申報基礎作業實務解析
(一)營業稅之稽徵程序
 1.稅籍登記  
 2.課稅憑證之管理 
 3.申報繳納  
 4.營業稅之核定
(二) 統一發票之使用
 1.統一發票種類與用途
  (1)三聯式統一發票 
  (2)二聯式統一發票
  (3)特種統一發票   
  (4)收銀機統一發票
  (5)電子計算機統一發票
 2.免用或免開統一發票之營業
 3.統一發票之開立時限
(三)營業稅之課稅範圍
 1.銷售貨物 
 2.銷售勞務 
 3.視同銷售
(四)營業稅之減免範圍
 1.零稅率 
 2.免稅
(五)營業稅稅率結構
 1.加值型營業稅 
 2.非加值型營業稅
(六)營業稅計徵標準(銷售額之決定)
(七)各種類型營業人稅額之計算
 1.一般稅額計算(專營應稅)營業人
 2.兼營免稅、特種稅額計算營業人
(八)應退稅額之計算
(九)營業稅申報書填寫實務
 1. 401申報書 
 2. 403申報書
 
 
講座二:營利事業所得稅申報基礎作業實務解析
(一)會計基礎與申報所得稅基礎
(二)課稅所得與會計所得之差異
(三)營利事業所得稅額之計算
(四)稅率結構
(五)營利事業所得稅額計算案例分析
(六)未分配盈餘加徵稅額之計算與申報
(七)營業收入之申報
 1.一般買賣業及製造業收入之申報
  (1)內銷銷貨收入 
  (2)外銷銷貨收入
 2.銷售勞務收入
 3.委託代銷(寄銷)
 4.隨銷貨附贈禮券
(八)銷貨退回及折讓之申報
(九)開立發票銷售額與營業收入調節之解析
(十)營業成本之申報
 1.進貨成本之認定
 2.期末存貨成本之認定
(十一)營業費用之申報
 1.營業費用申報之通則
 2.稅法訂有限額之費用項目
  (1)差旅費 
  (2)捐贈費用 
  (3)交際費
  (4)職工福利費 
  (5)伙食費
  (6)呆帳損失 
  (7)折舊費用

◆授予證明:講習期滿,缺席未達1/3者,由本院頒給「稅務申報基礎作業實務解析講座班」結業證明。單選講座者,依實際上課班名提供。


報名截止日:2021/08/05

開課日:2021/08/07結束日:2021/08/14定價: $5,200

時數:12 (小時) 時段:(週六) 9:30-16:30

地點:台北 | 中華工商研究院 | 台北市中華路一段74號6樓 [看地圖]

開課54

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經歷:

現任:亞大聯合會計師事務所執業會計師、實用稅務旬刊聘任講師 經歷:財政部證券暨期貨管理委員會約聘查核員、財政部財稅人員訓練所講師、中央大學教授、輔仁大學教授、東海大學教授

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