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企業如何增加現金流量操作實務講座班

※增加現金流量及,防止現金流失之各種策略與方法,避免”黑字倒閉”※

  現金流量表是財會部門第三張財務報表,除了表達企業某一時間的現金流入與流出的資訊外,還可以檢視資金運用狀況藉以提出充實現金流量的策略,本課程除了傳授解讀與分析現金流量表的能力外,另提出增加現金流量及,防止現金流失之各種策略與方法,避免”黑字倒閉”進而防範危機於未然。

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適合對象:中小企業負責人 、中階主管 、專業人員

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vip.asia-learning.com/cicr/article/detail/277219000




一、現金流量表之演進與緣起
 1.資金來源與運用
 2.稅後純益=現金?
 3.很賺錢的企業,最後因周轉困難而倒閉(黑字倒閉)


二、現金之範圍
 1.何謂實體現金
 2.何謂約當現金(Equvalent Cash)


三、編製現金流量表之目的與運用
 1.評估企業淨現金流入的能力
 2.評估企業償債能力、支付股利能力及其是否應向外融資的必要(含自由現金流量的內涵)
 3.評估某一時期中,現金及非現金投資、融資等交易,對企業財務狀況所產生的影響
 4.客戶信用分析
 5.企業危機之偵測
 6.用於投資決策
 7.用於資金調度與現金預算


四、現金流入與流出的分類與解讀
 1.營業、投資與融資活動的內函
 2.現金流量與財報分析


五、保持現金流量之策略方向
 1.策略規劃與設計流程
 2.充實現金流量
 3.避免現金流失
 4.降低損失的策略與作法—東方科學園區案


六、現金流量減少之原因分析
 1三個活動酗漁e細項竟瑊z報表
 2.多層魚骨圖分析


七、防止現金流失的策略
 1.內控內稽手段
 2.內控流程三步曲


八、資金預算與資金調度
 1.預算編製之架構程序
 2.火車頭預算鳥P貨收款預算編製要領
 3.其他各項費用(除折舊、呆帳及推銷外)一律採當期發生當期付現
 4.理財資金預算。
 5.年度差異分析→現金收入較為不準確→銷貨預算不準(收款預算標準差宜訂大一點)
 6.年度資金預算產生後,發現翌年資金短絀,應即提出申請增加額度
 7.年度資金預算得出後,每月再做一次月update預算
 8.每週、旬、月編製資金調度表,以了解需求資金、外匯之多寡,以及作為資金不足時籌措之依據


九、避免做出錯誤的決策,侵蝕現金流量
 1.管理會計策略
 2.現金流量與邊際貢獻之關連


十、現金流量與做好風險管理策略,防止未來現金流失
 1.風險分散、規避、轉稼與防火牆作業
 2.用印風險預防
 3.現金流量危機指標
 4.帳款收回緩慢或變成呆帳→呆帳預防術
 5.存貨積壓嚴重→建立存貨安全量及落實銷貨預算
 6.採購延後付款規劃→減少供應商家數換取優惠付款
 7.避免盲目投資或從事本業以外之投資→審慎做好投資評估
 8.平時多申請融資額度
 9.變現財產之品質與變現速度


十一、實例演練



開課30

標記

經歷:

味丹企業股份有限公司企管顧問

>>詳細介紹

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我想知道本課程的企業包班內訓     


(重新產生)