企業常用財稅法規解析與節稅規劃講座班
*在稅法規定的範圍內,選擇最有效正確的方案,作為節稅策略*
稅法規定艱深難懂,財政部為稅法而頒佈的解釋令又多如牛毛,令人無所適從,本課程先將會計與財稅關連事項予以整合,然後再從稅的概念延伸到法規的適用,一步一步陳述,條理分明,用案例解析,淺顯易懂。 省稅就是省錢,仿間泰半都是索取與業務無關的費用憑証,壓低所得逃稅,被稽征機關查獲,補稅帶罰,得不償失;節稅與逃稅手段不同,本課程運用比較、歸納法則,將稅務轉成數學計算式,在稅法規定的範圍內,選擇最有效正確的方案,作為節稅策略,同時,也與銀行融資和股票上市(櫃)作業綜合整體評估,為企業創造附加價值。
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壹、理財工作的範圍
貳、會計從業人員法律上責任
一.逃漏稅
二.做兩套帳
三.假增資
四.內線交易
參、財稅法規的種類與搜集
一.財稅法規的種類
二.財稅法規的搜集
肆、財稅法規的解讀與適用原則
一.法令位階
二.稅法是適用行為時法,不問行為人是否故意與過失
三.特別法優先於普通法
四.公平原則
五.解釋令效力:
伍、營所稅法規解析與節稅策略
一.適用法規
二.漏所得稅罰則
三.節稅法令
四.財務與稅務差異
五.如何由結算申報書找出節稅方向
六.節稅策略: 租稅遞延、加薪節稅、運用等量法則評估、變更組織、變更折舊與存貨計算方法、選擇查帳方法、優惠法規落日前規畫
陸、營業稅法規解析與節稅策略
一.漏遲開發票罰則
二.適用法規
三.代收代付性質
四.三聯式改二聯式風險
五.跳開發票因應對策
六.兼營營業人拋棄免稅評估
柒、盈餘分配
一.設置可扣抵稅額帳戶扣抵股利所得稅
二.可扣抵稅額比率、上限計算
三.未分配盈餘計算
四.分配好或不分配好
五.股利均衡政策
捌、最低稅負:
一.基本所得與基本稅額規範與計算
二.應否拋棄免稅之考量
玖、移轉訂價(T/P)
一.控制影響力
二.非常規交易、
三.資產移轉及使用之常規交易方法
四.訂價報告事先報備
拾、房地合一
一.計算公式
二.運用資產重估墊高財產取得成本
拾壹、國際租稅規劃
一.所得高者安排在稅負低的國家報稅
二.BVI接單,利潤落在租稅天堂
三.多層控股,股權中轉
四.規避海外所得
拾貳、實例演練
