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如何設定KPI指標評量部門績效講座班

*針對各單位KPI提供架構流程與績效指標設定方法,以實例解說*

    有鑑於近期國際財經環境變化劇烈,訂單萎縮,石油價下跌,售價漲不上去,甚至下跌,不僅侵蝕企業既有利潤,而客戶收款期普遍拉長且付款期限縮短,又影響企業資金周轉,真可謂”雪上加霜,”此時企業不易提出開源措施,,唯有節流才可收立竿見影之成效,而開源與節流所產生之績效是屬於管理會計à利潤中心的範圍,如何衡量績效,必須先實施利潤中心,然後再由利潤中心展開至各單位(MBO),進而實施KPI,如此才能有效與徹底找到問題的根源,創造績效.本課程就是針對各單位KPI提供架構流程與績效指標設定方法,以實例解說,希望企業能在最短時間內儘速導入績效制度,進而增強競爭力並防範危機於未然。

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一、KPI源起

  1.SAP系統引進

  2.傳統式所訂考績項目過於抽象,無法量化

  3.主管執行考績偏向主觀意識考核,激動作用不大

  4.生產單位本身並無成本資訊

  5.雖有管理報表但無法與績效連結,且欠缺解析與運用能力

二、KPI (KEY PERFORMANCE INDICATORS)演進過程

  1.普通會計成本會計稅務會計財務會計管理會計

  2.成本資訊

  3.管理會計定義

   係指將會計與管理結合在一起,確保在追求目標的過程中,協助管理當局制定決策、規劃、督導及控制,以達成績效目標的程序。

  4.管理會計作業架構流程

三、何謂績效?

  1.績效分為效果(effectiveness)與效率(efficiency)兩個層面,

  2.係指「做正確的事」(Doing the right things);與「用正確的方法做事」(Doing things right)

四、公司目標與KPI之關聯

  1.目標設定與績效管理關聯圖

  2.全公司目標事業部目標MBOKPI

  3.事業部組織、作業架構流程與事業部報表

  4.部門目標 MBO;

  5.單位目標 KPI

  6.KPI展開到目標(Bottom-Up); 目標展開到KPI(Top-Down)

五、如何選定各單位KPI-“Key”之項目

  1.製造部門無成本資訊

  2.各部門效率指標

   營業、生產、採購、人資、物流、研發、財會、財產等單位

  3. Key之項目是指TOP-3或80%:20%

六、設定KPI步驟與流程

  1.設定KPI條件需實施成本會計與管理會計

  2.KPI步驟與流程圖

  3.擬定KPI進度日程表(Time-table)

七、效率指標的計算

  1.KPI指標計算公式

  2.損耗率≠不良率;稼動率≠利用率

  3.必須建立與目標相對應的資料

  4.效率指標範例表格

八、如何設定各部門KPI之合理目標值

  1.銷售目標(標準產能;市場目標)

  2.成本目標:標準成本

  3.費用目標:費用預算(F,V)

  4.利潤目標(1)全公司利潤目標    (2)事業部利潤目標

  5.以上月、最近一期、上季、累月、去年同期、歷史最優、同業做標準

九、KPI績效衡量

  1.全公司KPI績效:預算目標達成率、ROA、ROE、C/F

  2.事業部KPI績效:利潤目標達成率、ROI、剩餘價值

  3.現金流量:FCF≧0

  4.資產報酬(ROA)≧WACC

  5.產品邊際貢獻≧0

  6.原始投資/EBITDA≦使用年限

  7.EPS x P/E =合理股價;P/B≧1

十、KPI評分標準

  1.利潤中心績效衡量標準

  2.營業單位績效評分標準

  3.製造單位績效評分標準

  4.服務部門績效評分標準

十一、KPI獎金制定原則---達成率與提撥率

  1.KPI獎勵與全公司績效結合

  2.由會計部門將效率指標達成數,換算成利潤金額

  3.獎金計算、分配與發放

  4.實例演練

十二、修訂KPI指標與持續改善

  1.持續改善方法4P策略+CD活動

  2.後續項目之增加

  3.績效報告Report

十三、擬定書面化獎勵制度

十四、實例演練



報名截止日:2018/01/16

開課日:2018/01/17結束日:2018/01/17定價: $3,300

時數:7 (小時) 時段:107年1月17日 星期三 9:30~17:30 ,計七小時

地點:台北 | 中華工商研究院 | 台北市中華路一段74號6樓 [看地圖]

開課30

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經歷:

味丹企業股份有限公司企管顧問

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