非財會人員自行線上操作申報實務與基礎觀念建立
-營業稅篇
在中華民國境內銷售貨物或勞務及進口貨物均應課徵「營業稅」，本課程除了有案例實務眉角分享外，加入非財會人員對於財會的基礎名詞解釋釐清與觀念建立，並教導公司如何線上申報營業稅，及應注意重要事項解析。教授運用公開軟體協助欲自行申報營業稅之工作者，獨立完成申報作業，並建立相關稅務觀念，避免操作不慎遭罰之風險。課程上半部先建立營業稅法與申報相關之理論基礎；下半部申報軟體操作流程說明，及實務上常見錯誤案例分享。 ●建議對象： 非財會人員、財會觀念薄弱者、財會觀念較為初淺，欲自行完成線上報稅作業的相關工作者、對本課程有興趣者、對本課程有興趣者
vip.asia-learning.com/cicr/article/detail/277219000
課程日期：113年9/7(六)&9/8(日) 9:30-16:30 (一天6小時 共計12小時)
■壹、營業稅基本概念
一、營業稅一般課稅原則
1.稅籍登記
2.何謂銷項稅額
3.何謂進項稅額
4.如何計算應納稅額
二、統一發票之開立
1.發票之種類
(1)三聯式統一發票
(2)二聯式統一發票
(3)收銀機統一發票
(4)特種統一發票
(5)電子計算機統一發票
2.免用或免開立統一發票營業人
3.發票之開立時間點
三、視同銷售貨物或勞務
四、不可扣抵進項稅額有哪些
五、小規模營業人之課稅方式
六、營業稅減免範圍
1.如何區分零稅率與免稅
2.適用條件
3.應退稅額之計算
七、何謂兼營營業人
八、境外電商營業稅相關規定
九、解讀401及其他各類申報書、繳款書
十、申報期限
十一、罰則
■貳、營業稅線上申報操作實務
一、營業稅離線建檔
1.基本資料
2.進銷項登錄
3.固定資產、零稅率資料登錄
4.進銷項、固定資產、零稅率資料轉出
5.進銷審核
6.固定資產、零稅率退稅資料審核
7.申報書登錄
8.403申報登錄
9.申報書轉出
10.申報書審核
11.勾稽審核
12.繳稅方式登錄
13.申報上傳
二、營業稅離線審核
1.基本資料建檔
2.進銷項審核
3.進銷項資料統計表
4.勾稽審核
5.繳稅方式登錄
6.申報上傳
■參、營業稅線上申報常見錯誤及疏漏樣態
■肆、附件
●研習期滿，缺席未達1/3者，本院依課程班名，頒給結業證明。
