自行線上申報操作實務與理論-營利事業所得稅結算
提醒申報操作之重點,降低操作不慎而遭罰之風險
營利事業每年需結算申報所得,本課程教授公司如何線上結算申報營所稅,及應注意重要事項解析。運用公開軟體協助欲自行申報營所稅之工作者,獨立完成結算申報作業,並建立相關稅務觀念,避免操作不慎遭罰之風險。課程規劃上半部先建立所得稅法與申報相關之理論基礎;下半部申報軟體操作流程說明,及實務上常見錯誤案例分享。
vip.asia-learning.com/cicr/article/detail/277219000
●建議對象:財會觀念較為初淺,欲自行完成線上報稅作業的相關工作者、對本課程有興趣者。
●課程內容:
(本課程採講師課堂示範,學員無需自帶筆電)
壹、營利事業所得稅基本概念
一、營利事業所得稅的徵收
二、課稅所得與會計所得之差異
三、申報方式
1.查帳申報
2.稅務簽證申報
3.擴大書審申報
四、結算申報書說明
1.損益及稅額計算表
2.基本稅額申報表
3.資產負債表
4.成本明細表
5.其他費用、製造費用及研究發展費用明細表
6.限額計算表
7.各類扣繳及股利調節表
8.投資人明細及分配盈餘表
9.盈餘分配表或盈虧撥補表
10.未分配盈餘申報書
11.帳務處理及辦理申報情形暨委任書
五、罰則
貳、營利事業所得稅線上結算申報操作實務
一、結算申報
1.建檔登入作業
2.基本資料建檔
3.申報書資料建檔
(1)損益及稅額計算表
(2)基本稅額申報表
(3)資產負債表
(4)成本明細表
(5)其他費用、製造費用及研究發展費用明細表
(6)限額計算表
(7)各類扣繳及股利調節表
(8)投資人明細及分配盈餘表
(9)盈餘分配表或盈虧撥補表
(10)未分配盈餘申報書
(11)帳務處理及辦理申報情形暨委任書
4.資料轉檔
5.審核申報
參、營所稅線上結算申報常見錯誤及疏漏樣態
●授予證明:缺席未達1/3者,由本院頒發「自行線上申報操作實務與理論-營利事業所得稅結算」結業證明。