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掌握財務報表與稅務申報書表之關聯解析講座班

強化企業租稅規劃與財務結構

  企業常見三大財務報表:損益表、資產負債表、現金流量表,可說是企業營運成果的呈現,然而面對這三大報表,應該如何審閱?從哪一個指標中,可以看出報酬與獲益狀況?如何能夠透過信手拈來的數據,解析出企業營運的成果?另外,企業常見的稅賦,包含:加值型與非加值型營業稅、營利事業所得稅這兩大類,而營所稅的申報書,也是從既有的財務報表基礎下,再依據稅法依法進行調整,因此,能理解財務報表的形成,就能掌握稅務申報的關鍵。透過本課程的解析,除可協助沒有財務基礎的業主,進一步看懂財務報表,並掌握其中的財務分析關鍵外,也能協助業主掌握財務報表與稅務報表之間的關聯。

提供機構:

中華工商研究院

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一、認識財務報表的第一步
 (一)介紹財務報表的用途(損益表、資產負債表)
 (二)各財務報表之間的連動
 (三)拿到財務報表後,先看哪些數字
 (四)會計、財務、稅務之間的差異
 (五)為何公司賺錢,但金流一直很緊?現金流量的掌握
 
二、財務分析關鍵
 (一)從財務資訊與稅務申報表:掌握營運變動的狀況
 (二)從財務資訊與稅務申報表:掌握本業經營的成果
 (三)從財務資訊與稅務申報表:掌握公司獲利的成果
 (四)從財務資訊與稅務申報表:掌握公司償債的能力、週轉力
 (五)從財務資訊與稅務申報表:掌握公司的每股淨值
 (六)從財務資訊與稅務申報表:掌握公司經營績效、報酬率
 (七)如何看出公司經營的警訊
 (八)如何掌握發生呆帳的風險
 
三、財務報表、稅務申報書之間的關聯
 (一)帳列數、申報數的關係
 (二)財務報表與稅務報表之間的關聯
 (三)財務報表與盈餘之間的關係
 (四)稅務報表與營所稅之間的關係
 
四、財務報表、稅務申報書之間的差異原因
 (一)成本認列方式上的差異
 (二)費用認列與稅賦限額所產生的差異
 
五、中小企業稅賦說明與解析
 (一)營利事業的課稅範圍與課稅主體
 (二)各項稅賦之間的關係(營所稅與未分配盈餘、綜所稅與遺贈稅)
 (三)未分配盈餘加徵的方式與說明
 (四)分配盈餘之分離課稅、合併計算之決策
 (五)如何從財務報表、稅務申報書上掌握查稅風險爆點
 
六、各項稅務最新申報說明及應注意事項
 (一)營業稅申報說明及應注意事項
  1.營業稅的計算方式
  2.不可扣抵營業稅的說明     
  3.營業稅退稅說明
  4.看懂營業稅(401、403)申報書
  5.從營業稅申報書進行財務資訊分析
  6.常見營業稅避稅作為、查核與不得違法之提醒
 (二)各類所得扣繳申報說明及應注意事項
  1.扣繳申報的源由與程序
  2.申報書與扣繳憑單說明
  3.應備文件與應注意事項
  4.各類所得扣繳申報與勞健保、二代健保之間的查核關聯
 (三)營所稅申報說明及應注意事項
  1.營所稅申報結構說明
  2.超限剔除項目的計算與認列(交際費、差旅費、職工福利...等)
  3.申報方式說明(書審、查帳、簽證)
 
七、外部憑證規劃稅賦上的常見案例與法令提醒
 (一)常見錯誤規劃思惟與模式防制
 (二)不得違法的提醒與解析
 (三)常見查帳爆點科目與狀況


開課27

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經歷:

重要經歷: 1.翰鼎顧問股份有限公司資深顧問 2.翰鼎會計記帳士事務所負責人 3.東吳大學企業管理學系兼任講師 4.中國科技大學會計系兼任講師 5.清雲科技大學企管系兼任講師

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