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課稅所得與會計所得差異於稅會之處理講座

◆強化會計相關人員處理財會與稅會不一致之能力

  ◆本講座可獲得中小企業終身學習護照認可時數6小時。 本課程完整提供稅務法令對於企業申報課稅所得之規定、商業會計對於結算會計所得之規定,以及雙方規定之差異。指導企業如何正確因應其中差異,將有效加強學員於此方面之專業能力,使企業在專業人員協助下,強化會計等相關人員處理財會與稅會不一致之能力,降低錯誤之風險,提昇企業稅務申報之效益。

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適合對象:大型企業負責人 、中小企業負責人 、高階主管 、中階主管 、專業人員 、技術人員 、一般職員 、職場新鮮人 、二度就業者 、轉職者 、創業
報名前請先閱覽本院個人資料使用同意書,請同意本同意書內容後再報名,不同意者請勿報名並退出本課程內容。
vip.asia-learning.com/cicr/article/detail/277219000


一、課稅所得與會計所得之差異原因分析
  (1)永久性差異
     1所得稅法規定費用超限需剔除之處理
     2免稅所得之處理
  (2)暫時性差異
     1折舊方法會計與報稅不同之處理
     2分期銷貨毛利會計與報稅不同之處理


二、永久性差異個案之處理
  (1)交際費超限剔除之處理
  (2)土地交易所得免稅之處理


三、暫時性差異個案之處理
  (1)會計與報稅存貨成本流轉方法不同之處理
  (2)呆帳費用會計與報稅不同之處理


四、同一課稅年度有多項永久性差異及暫時性差異之處理


五、虧損後抵之處理
  (1)未來10年可以享受虧損後底知所得稅利益
  (2)未來10年無法全部享受虧損後折之所得稅利益


六、跨期間稅率變動之處理
  (1)當期已知未來年度之稅率
  (2)當期未知未來年度之稅率


七、投資抵減之處理
  (1)遞延法
  (2)當期認列法


八、綜合個案分析
  (1)同時於一個會計年度中有永久性差異之處理
  (2)同時於一個會計年度中有時間性差異之處理
  (3)同時於一個會計年度中有虧損後抵差異之處理
  (4)同時於一個會計年度中有投資抵減之處理
 

◆預期效益
 1.瞭解永久性差異及暫時性處理之差異。
 2.瞭解虧損後抵之處理。
 3.瞭解投資抵減之處理。

◆授予證明:缺席未達1/3者,由本院頒發「課稅所得與會計所得差異於稅會之處理講座班」結業證明。


開課44

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經歷:

現任:亞大聯合會計師事務所執業會計師、實用稅務旬刊聘任講師 經歷:財政部證券暨期貨管理委員會約聘查核員、財政部財稅人員訓練所講師、中央大學教授、輔仁大學教授、東海大學教授

>>詳細介紹

*請務必將下列資料填妥,資料送出後,開課單位將會主動與您聯繫。

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