【現金流量】現金流量管理與資金調度實務講座班
指導學員解讀現金流量表，並運用資訊於資金調度決策中，供管理決策者制訂經營目標
財務報表中現金流量表最能清楚表達公司現金的使用情形，編制現金流量表及運用預估現金流量能讓公司維持正常的營運，本課程將傳授如何與金融機構保持良好關係，並搭配實務案例解說執行重點，提升財會人員之專業能力。
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一、資金管理在企業的重要性
1.為何會黑字倒閉
2.現金-流動性資產定義
3.週轉能力三要素：
a.即時性
b.數額
c.成本
4.信用政租與信用管理
5.短期流動性分析：
a.營運資金
b.流動比率
c.速動比率
d.現金比率
6.現金轉換循環：
a.應收帳款週轉率
b.存貨週轉率
c.應付帳款週轉率
d.現金轉換天數
e.現金流量公式
二、編製現金流量表與現金預測表
1.現金流量概念與目的:
a.會計上認列損益之基礎
b.營業、投資與融資活動之區分
c.現金流量表內容(CFO/CFI/CFF)
2.現金預測：
a.基礎定義與原則
b.預測期間
c.預測方式
d.如何修正與更新
3.現金管理與內部控制：實務案例解說
4.零用金制度：
a.設置
b.使用
c.撥補
5.如何改善現金流量
三、資金調度與銀行授信
1.台灣企業與中小企業經營特質暨分析
2.企業財務危機分析
3.資金調度：
a.善用交易工具與銀行配合
b.籌集資金管道
c.融資種類
4.銀行往來運用實務：
a.銀行處理企業融資審核要點
b.一般企業財務報表常見缺失
c.企業欲向銀行融資應注意事項
d.資金調度與運用
1.為何會黑字倒閉
2.現金-流動性資產定義
3.週轉能力三要素：
a.即時性
b.數額
c.成本
4.信用政租與信用管理
5.短期流動性分析：
a.營運資金
b.流動比率
c.速動比率
d.現金比率
6.現金轉換循環：
a.應收帳款週轉率
b.存貨週轉率
c.應付帳款週轉率
d.現金轉換天數
e.現金流量公式
二、編製現金流量表與現金預測表
1.現金流量概念與目的:
a.會計上認列損益之基礎
b.營業、投資與融資活動之區分
c.現金流量表內容(CFO/CFI/CFF)
2.現金預測：
a.基礎定義與原則
b.預測期間
c.預測方式
d.如何修正與更新
3.現金管理與內部控制：實務案例解說
4.零用金制度：
a.設置
b.使用
c.撥補
5.如何改善現金流量
三、資金調度與銀行授信
1.台灣企業與中小企業經營特質暨分析
2.企業財務危機分析
3.資金調度：
a.善用交易工具與銀行配合
b.籌集資金管道
c.融資種類
4.銀行往來運用實務：
a.銀行處理企業融資審核要點
b.一般企業財務報表常見缺失
c.企業欲向銀行融資應注意事項
d.資金調度與運用
