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一、風險(Risk)與危機(Critics)

1.風險定義

2.危機受衝擊的四個階段

　潛伏期→引爆期→擴散期→滅亡

二、風險管理由來

1.自我控制評估→CSA

2.年報內要載明風險管理資訊

三、財務風險類型與原因

　　1.財務風險類型

    　　會計、稅務、資金週轉、匯兌、財務舞弊、投資與併購、財務決策等風險

　　2.財務危機之原因歸納

　　3.內部控制未落實(健全→執行→有效)

四、辨識風險方法

1.財務資訊破底線

2.財務報表與管理報表結合分析法→追至根源

3.內部控制Checking-List

4.平時建立危機意識與預警系統

五、會計風險與因應對策

    　1.假報表真分析

    　2.會計公報：避免損失與減損

　　3.財務結構惡化→改善財務結構

六、稅務,法令風險與因應對策

　　1.逃漏稅,漏開發票→合法節說策略

　　2.誤觸法令→正確研習商事與財經法令

七、資金週轉與安全風險與因應對策

　　1.現金預算不準→落實行銷與收款預算

　　2.籌措資金受阻→落實5P+增加籌資管道

　　3.假增資真撥款,觸犯洗錢法→現增償還股東往來

　　4.內外銷收款風險→呆帳預防術

　　5.採購付款與原始憑證重覆報核→採購拋轉作業

　　6.資金安全風險→管帳不管錢

　　7.境外資金操作→OBU+BVI

八、匯兌風險與因應對策

　　1.外銷貨款匯兌收入減少→1/3預售法

　　2.外購匯兌損失增加→風險分散

　　3.外匯判斷指標與避險策略

九、財務舞弊風險與因應對策

　　1.侵占公款→支票回寄

　　2.盜刻圖章→加強內控+EDI付款

　　3.員工品德→財務偵防

十、投資、併購風險與因應對策

　　1.投資風險→投資計劃可行性評估

　　2.投資股款＋增資＋同業往來＋背書保證 ≦ 資本額

十一、財務資訊風險與因應對策

　　1.破解密碼→多道防火牆

　　2.機密外洩→Back-Up

　　3.災害侵入→異地備援

十二、財務決策風險與因應對策

　　1.借高還低,借短還長

　　2.產品無邊際貢獻→改善產品組合與CD活動

　　3.避免做出錯誤的決策

十三、風險管理成果報告與範例

十四、案例演練