財務風險類型與有效預防對策實務講座班
*在最短時間內洞悉財務風險,進而提出有效預防策略*
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一、風險(Risk)與危機(Critics)
1.風險定義
2.危機受衝擊的四個階段
潛伏期→引爆期→擴散期→滅亡
二、風險管理由來
1.自我控制評估→CSA
2.年報內要載明風險管理資訊
三、財務風險類型與原因
1.財務風險類型
會計、稅務、資金週轉、匯兌、財務舞弊、投資與併購、財務決策等風險
2.財務危機之原因歸納
3.內部控制未落實(健全→執行→有效)
四、辨識風險方法
1.財務資訊破底線
2.財務報表與管理報表結合分析法→追至根源
3.內部控制Checking-List
4.平時建立危機意識與預警系統
五、會計風險與因應對策
1.假報表真分析
2.會計公報:避免損失與減損
3.財務結構惡化→改善財務結構
六、稅務,法令風險與因應對策
1.逃漏稅,漏開發票→合法節說策略
2.誤觸法令→正確研習商事與財經法令
七、資金週轉與安全風險與因應對策
1.現金預算不準→落實行銷與收款預算
2.籌措資金受阻→落實5P+增加籌資管道
3.假增資真撥款,觸犯洗錢法→現增償還股東往來
4.內外銷收款風險→呆帳預防術
5.採購付款與原始憑證重覆報核→採購拋轉作業
6.資金安全風險→管帳不管錢
7.境外資金操作→OBU+BVI
八、匯兌風險與因應對策
1.外銷貨款匯兌收入減少→1/3預售法
2.外購匯兌損失增加→風險分散
3.外匯判斷指標與避險策略
九、財務舞弊風險與因應對策
1.侵占公款→支票回寄
2.盜刻圖章→加強內控+EDI付款
3.員工品德→財務偵防
十、投資、併購風險與因應對策
1.投資風險→投資計劃可行性評估
2.投資股款+增資+同業往來+背書保證 ≦ 資本額
十一、財務資訊風險與因應對策
1.破解密碼→多道防火牆
2.機密外洩→Back-Up
3.災害侵入→異地備援
十二、財務決策風險與因應對策
1.借高還低,借短還長
2.產品無邊際貢獻→改善產品組合與CD活動
3.避免做出錯誤的決策
十三、風險管理成果報告與範例
十四、案例演練