線上-個人金融理財與投資之稅賦解析

-基金、債券、ETF、股票、虛擬貨幣、黃金存摺

適合對象:大型企業負責人 、中小企業負責人 、高階主管 、中階主管 、專業人員 、技術人員 、一般職員 、職場新鮮人 、二度就業者 、轉職者 、創業
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一、 個人投資理財五大稅賦解析
(一) 分離課稅/就源扣繳
(二) 稅賦停徵
(三) 分離計算/合併申報
(四) 併入綜所
(五) 平衡計算/合併申報

二、 各項理財收益對綜所稅的影響:
(一) 一般所得額來源:
營利所得(股利所得)、利息所得、財產交易所得、執行業務所得、薪資所得、租金所得、自營所得、競技競賽、退職金、其他
(二) 基本所得來源:
海外所得、特殊保險、非現金捐贈、未上市(櫃)證券交易所得、私募受益憑證資本利得、其他
(三) 分離課稅所得、免稅所得、停徵所得解析

三、 個人投資理財金融資產稅賦解析
(一) 分離課稅之金融資產課稅解析
1.短期票券、債券配息
2.出售結構型商品…等
(二) 停徵之金融資產課稅解析
1.上市櫃股票交易、ETF交易
2.境內基金贖回、未到期債券贖回…等
(三) 分離計算合併申報金融資產課稅解析
1.獲配股利所得
2.ETF配息…等
(四) 併入一般綜所之金融資產課稅解析
1.境內利息所得(基金配息、存款與借款利息)
2.境內財產交易所得(黃金存摺、境內股份股權交易、境內虛擬貨幣…等)
(五) 併入最低稅賦之金融資產課稅解析
1.海外所得(海外營利所得、海外利息所得、海外財產交易所得…等)
2.特定保險給付
3.特定有價證券利得(未上市櫃證券交易、私募證券投資基金交易)

四、 持有與出售理財商品的查稅案例解析
(一) 漏未申報與錯誤申報境內所得案例
(二) 漏未申報與錯誤申報基本所得案例




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開課日:2024/11/14結束日:2024/11/14

時數:2 (小時) 時段:PM7:00-PM9:00

地點:台北 | 線上課程 | 不限地點、交通因素,皆可上網上課 [看地圖]

開課日:2024/12/06結束日:2024/12/06

時數:2 (小時) 時段:PM7:00-PM9:00

地點:台北 | 線上課程 | 不限地點、交通因素,皆可上網上課 [看地圖]

開課日:2025/01/08結束日:2025/01/08

時數:2 (小時) 時段:PM7:00-PM9:00

地點:台北 | 線上課程 | 不限地點、交通因素,皆可上網上課 [看地圖]

開課46

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經歷:

翰鼎顧問股份有限公司資深顧問,翰鼎會計記帳士事務所負責人,台灣金融研訓院菁英講座(2012~2024),中華工商研究院講座,東吳大學企管系兼任講師

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簡介

本公司在境外公司設立、租稅規劃領域有著豐富顧問諮詢和境外公司設立經驗,專業服務範疇與客戶群,含跨台灣、中國、香港、美國、加拿大、紐澳、南非與歐洲...等處,境外公司諮詢與規劃經驗豐富。本公司除協助客戶合法諮詢境外公司規劃、辦理境外公司設立外,也定期舉辦相關教育