線上-個人受控公司(CFC)申報書之填寫與應備文件
填寫申報書、試算稅基、準備文件、申報程序
提供機構：
適合對象：大型企業負責人 、中小企業負責人 、高階主管 、中階主管 、專業人員 、創業
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電話 (02) 8661-8603、電郵 cr@unicorecpa.com
或請瀏覽 http://www.unicore.url.tw
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三、 第二部分：當年度盈餘
四、 第三部分：十年虧損扣除申報表
五、 第四部分：歸課所得計算
六、 第五部分：個人計入CFC營利所得及海外可扣抵稅額明細表
七、個人申報CFC營利所得之漏報查核
(一)由內往外查
(二)由外往內查
(三)其他稽徵管道
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一、 個人受控外國企業(CFC)營利所得計算表的結構說明
(一)五大項目的結構說明
(二)A表、B表的適用範圍與前提
(三)CFC公司的揭露程度與深度
(四)符合豁免要件之納稅義務人的應填寫欄位
二、 第一部分：CFC基本資料填表說明
(一)境外公司資料：公司名稱、地區代碼、稅籍編號填寫應注意事項
(二)實質營運活動：員工數、主動式收益佔比、地址填寫應注意事項
(三)財務報表提供檢視：會計師簽證報告、其他文據之應注意事項
三、 第二部分：當年度盈餘
(一)當年度盈餘計算與填寫說明
(二)當年度稅後淨利欄位：資料來源
(三)源自非低稅國之轉投資調節項目欄位：投資損益、決議分配數、損失實現數、處分股權調整數的計算與填寫說明
(四)金融資產投資調節項目欄位：公允價值變動調整數、處分金融資產調整數、重分類調整數的計算與填寫說明、無須填寫的要件
(五)模擬填表與案例解析
四、 第三部分：十年虧損扣除申報表
(一)十年虧損扣除的要件
(二)模擬填表與案例解析
五、 第四部分：歸課所得計算
(一)模擬填表與案例解析
(二)與個人基本稅額申報表之連動
六、 第五部分：個人計入CFC營利所得及海外可扣抵稅額明細表
(一)已計入基本所得額之CFC營利所得填表解析
(二)CFC制度實施前的盈餘匯入計算、與個人基本稅額申報表之連動
(三)境外已繳納所得稅之計算、抵扣
(四)模擬填表與案例解析
七、個人申報CFC營利所得之漏報查核
(一)由內往外查
(二)由外往內查
(三)其他稽徵管道
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