課程日期：113年9/7(六)&9/8(日) 9:30-16:30 (一天6小時 共計12小時)
 

■壹、營業稅基本概念

一、營業稅一般課稅原則

　　1.稅籍登記

　　2.何謂銷項稅額

　　3.何謂進項稅額

　　4.如何計算應納稅額

二、統一發票之開立

　　1.發票之種類

　　　(1)三聯式統一發票

　　　(2)二聯式統一發票

　　　(3)收銀機統一發票

　　　(4)特種統一發票

　　　(5)電子計算機統一發票

　　2.免用或免開立統一發票營業人

　　3.發票之開立時間點

三、視同銷售貨物或勞務

四、不可扣抵進項稅額有哪些

五、小規模營業人之課稅方式

六、營業稅減免範圍

　　1.如何區分零稅率與免稅

　　2.適用條件

　　3.應退稅額之計算

七、何謂兼營營業人

八、境外電商營業稅相關規定

九、解讀401及其他各類申報書、繳款書

十、申報期限

十一、罰則

 

■貳、營業稅線上申報操作實務

一、營業稅離線建檔

　　1.基本資料

　　2.進銷項登錄

　　3.固定資產、零稅率資料登錄

　　4.進銷項、固定資產、零稅率資料轉出

　　5.進銷審核

　　6.固定資產、零稅率退稅資料審核

　　7.申報書登錄

　　8.403申報登錄

　　9.申報書轉出

　　10.申報書審核

　　11.勾稽審核

　　12.繳稅方式登錄

　　13.申報上傳

二、營業稅離線審核

　　1.基本資料建檔

　　2.進銷項審核

　　3.進銷項資料統計表

　　4.勾稽審核

　　5.繳稅方式登錄

　　6.申報上傳 

■參、營業稅線上申報常見錯誤及疏漏樣態

■肆、附件

●研習期滿，缺席未達1/3者，本院依課程班名，頒給結業證明。