報名前請先閱覽本院個人資料使用同意書，請同意本同意書內容後再報名，不同意者請勿報名並退出本課程內容。

vip.asia-learning.com/cicr/article/detail/277219000

●建議對象：財會觀念較為初淺，欲自行完成線上報稅作業的相關工作者、對本課程有興趣者。

●課程內容:

(本課程採講師課堂示範，學員無需自帶筆電)

壹、營利事業所得稅基本概念

一、營利事業所得稅的徵收

二、課稅所得與會計所得之差異

三、申報方式

　　1.查帳申報

　　2.稅務簽證申報

　　3.擴大書審申報

四、結算申報書說明

　　1.損益及稅額計算表

　　2.基本稅額申報表

　　3.資產負債表

　　4.成本明細表

　　5.其他費用、製造費用及研究發展費用明細表

　　6.限額計算表

　　7.各類扣繳及股利調節表

　　8.投資人明細及分配盈餘表

　　9.盈餘分配表或盈虧撥補表

　　10.未分配盈餘申報書

　　11.帳務處理及辦理申報情形暨委任書

五、罰則

 

貳、營利事業所得稅線上結算申報操作實務

一、結算申報

　　1.建檔登入作業

　　2.基本資料建檔

　　3.申報書資料建檔

(1)損益及稅額計算表

(2)基本稅額申報表

(3)資產負債表

(4)成本明細表

(5)其他費用、製造費用及研究發展費用明細表

(6)限額計算表

(7)各類扣繳及股利調節表

(8)投資人明細及分配盈餘表

(9)盈餘分配表或盈虧撥補表

(10)未分配盈餘申報書

(11)帳務處理及辦理申報情形暨委任書

　　4.資料轉檔

　　5.審核申報

 

參、營所稅線上結算申報常見錯誤及疏漏樣態

 

●授予證明：缺席未達1/3者，由本院頒發「自行線上申報操作實務與理論-營利事業所得稅結算」結業證明。