1.資產負債表：

表示企業在一定日期（通常為各會計期末）的財務狀況（即資產、負債和業主權益的狀況）的主要會計報表

(1)資產：流動及非流動資產、長期投資

(2)負債：流動及非流動負債、退休金

2.綜合損益表：

是用以反映公司在一定期間利潤實現(或發生虧損)的財務報表，一張動態報表。損益表可以為報表的閱讀者提供作出合理的經濟決策所需要的有關資料，可用來分析利潤增減變化的原因， 公司的經營成本，作出投資價值評價等。

(1)收入

(2)成本

(3)費用

3.現金流量表：

所表達的是在一固定期間(通常是每季或每年)內，一家企業或機構的現金 (包含銀行存款) 增滅變動的情況

(1)營業活動

(2)投資活動

(3)籌資活動

4.股東權益表：

是指反映構成所有者權益的各組成部分當期的增減變動情況的報表

(1)資本公積

(2)每股盈餘

 

1.負債比率：透過分析，判斷舉債經營是否有利

2.長期資金比率：資金運用是否以短支長

3.流動比率：是否有資金周轉風險

4.速動比率：短時間變現，為銀行授信最關心財務比率

5.利息保障倍數：債權人最在意的財務比率

 

1.周轉天數：攸關公司經營管理的KPI

2.資產報酬率：整體資產綜合運用能力

3.每月營收：公司獲利來源的火車頭

4.毛利率淨利率：層層解析公司獲利狀況

5.杜邦方程式：全方位評估經營獲利能力

 

1.每月利潤報告：簡明損益表逐項檢討從銷貨收入、銷貨成本、營業費用、業外收支、稅後淨利，各個收入費用細項兩期分析比較

2.毛利差異比較：客戶別、產品別排行榜分析公司各個客戶、各類產品的利潤率變化趨勢，作為公司業務方向參考

3.產銷量值分析：單位售價成本細部比較瞭解當月的生產銷售數量金額情形，公司檢討整體經營狀況

4.部門費用檢視：各部門每月成績單公佈依照年度預算或每個月財務預測，制定各部門目標，當做KPI指標，每月檢討實際與預算差異

5.其他管理報表：應收帳齡、存貨庫齡等檢視是否有客戶應收款項逾期，倉庫存貨是否有滯銷或市場價格跌價損失

 

 

●授予證明：

研習期滿，缺席未達1/3者，由本院頒給「財務報表及財務比率分析-洞察公司財務體質及經營績效」結業證明。